Проверка финансового состояния компании: что это и зачем она нужна

Заключая очередную сделку или планируя долгосрочное сотрудничество, важно оценить репутацию компании, а также ее финансовое состояние. Даже стабильная на первый взгляд организация может участвовать в судебных спорах, иметь крупные долги, признаки неплатежеспособности или серьезные проблемы с ликвидностью.

К счастью, современные инструменты для проверки контрагентов позволяют проверить финансовое состояние компании по ИНН в онлайне, потратив всего несколько минут. В частности, в открытом доступе можно найти бухгалтерскую отчетность, сведения о налоговой задолженности, судебных разбирательствах, исполнительных производствах, а также другие данные, позволяющие составить объективную картину о бизнесе.

Читайте, как узнать стоимость компании по ИНН, какие показатели играют ключевую роль при проверке контрагентов, как узнать бенефициаров компании по ИНН и на что обратить особое внимание при анализе юридического лица.

В каком случае особенно важно проверить финсостояние

В любой ситуации, в которой есть риск потерять деньги из-за проблем контрагента. Чем крупнее сумма сделки и чем дольше вы планируете сотрудничать, тем важнее заранее убедиться, что партнер способен дисциплинированно выполнять свои обязательства.

В частности, комплексную проверку проводят перед заключением долгосрочных договоров, предоставлением отсрочки платежей, выдачей коммерческих кредитов, покупкой готового бизнеса или доли в нем, инвестированием, а также при выборе постоянного поставщика, подрядчика или крупного заказчика.

Даже если компания работает много лет и внешне выглядит стабильной, это вовсе не гарантирует ее финансовую устойчивость. Убытки, высокая долговая нагрузка, кассовые разрывы или признаки предстоящего банкротства далеко не всегда заметны без анализа финансовых показателей.

Финансовая отчетность

Главный источник информации о финансовом состоянии – бухгалтерская отчетность. Соответственно, анализ стоит начинать именно с нее.

Наибольший интерес представляют бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах. Первый позволяет узнать, какими активами располагает фирма, сколько она должна кредиторам и за счет каких источников финансирует свою деятельность. Второй – оценить выручку, расходы и конечный финансовый результат.

Отдельные показатели редко дают объективную картину в комплексе. Например, высокая выручка сама по себе не говорит ни о прибыльности бизнеса, ни о его финансовой устойчивости. По этой причине важно проанализировать отчетность в комплексе, сопоставляя несколько показателей между собой и отслеживая их изменение за несколько отчетных периодов.

Выручка, прибыль и денежный поток

При анализе отчетности многие в первую очередь смотрят на выручку. Однако сама по себе она почти ничего не говорит о финансовом состоянии бизнеса. Так, рост продаж может сопровождаться убытками, дефицитом денежных средств и увеличением долговой нагрузки.

Более объективную картину позволяют получить сразу три показателя:

• Выручка отражает объем продаж.
• Чистая прибыль показывает финансовый результат после всех расходов.
• Денежный поток демонстрирует, сколько денег организация фактически получает и тратит.

Особое внимание стоит обратить на такую ситуацию, когда выручка растет, а прибыль снижается или становится отрицательной. Это может свидетельствовать о росте себестоимости, увеличении расходов или снижении эффективности бизнеса.

Не менее важна динамика показателей. Разовый убыток далеко не всегда говорит о проблемах, тогда как несколько лет подряд снижающаяся прибыль или отрицательный денежный поток требуют более детального анализа.

Ликвидность и платежеспособность

Даже прибыльная фирма может испытывать нехватку денег для своевременных расчетов с поставщиками, банками и бюджетом. Важнейший этап финанализа – оценка ликвидности и платежеспособности фирмы.

Ликвидность демонстрирует, достаточно ли у организации оборотных активов для погашения краткосрочных обязательств.

Платежеспособность отражает способность своевременно рассчитываться по всем долгам.

Для такой оценки обычно используют коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности. Они позволяют понять, сможет ли бизнес исполнить обязательства без продажи основных средств или привлечения дополнительного финансирования.

Если показатели ликвидности последовательно снижаются, а объем краткосрочных обязательств растет быстрее оборотных активов, это может указывать на дефицит оборотного капитала и повышенный риск финансовых трудностей.

Финансовая устойчивость

Если ликвидность говорит о способности компании рассчитываться по текущим обязательствам, то финансовая устойчивость позволяет оценить ее положение в долгосрочной перспективе.

В первую очередь важно проанализировать соотношение собственного и заемного капитала. Чем выше зависимость бизнеса от кредитов и займов, тем сильнее он чувствителен к росту расходов, снижению выручки и ухудшению экономической ситуации.

Также стоит обратить внимание на динамику собственного капитала. Его устойчивый рост обычно говорит о том, что компания развивается за счет собственной прибыли. Снижение или отрицательное значение могут свидетельствовать о накопленных убытках и финансовых проблемах.

Оценивать этот показатель рекомендуется в сочетании с другими финансовыми коэффициентами. Сам по себе высокий объем заемных средств еще не означает, что компания находится в сложном положении.

Долговая нагрузка

Практически любой бизнес использует заемные средства. Вопрос не в самом наличии долгов, а в том, способна ли компания своевременно их обслуживать.

При анализе стоит учитывать общий объем обязательств, их структуру, сроки погашения и изменение долговой нагрузки за несколько отчетных периодов. Если задолженность растет значительно быстрее выручки и прибыли, это может указывать на увеличение финансовых рисков.

Отдельного внимания заслуживают краткосрочные обязательства. Если в ближайшее время компании предстоят крупные выплаты, а свободных денежных средств недостаточно, это может привести к кассовому разрыву даже при прибыльной деятельности.

На практике долговую нагрузку всегда оценивают вместе с ликвидностью, денежным потоком и финустойчивостью. Только комплексный анализ позволяет понять, насколько комфортным остается текущий уровень обязательств для конкретной компании.

Дебиторская и кредиторская задолженность

Размер задолженности сам по себе почти ничего не говорит о финсостоянии бизнеса. Гораздо важнее понять, кому должна компания, кто должен ей и как меняется эта ситуация со временем.

Рост дебиторской задолженности может означать, что покупатели все хуже рассчитываются по своим обязательствам. Если значительная часть денег надолго зависает у клиентов, компании может не хватать средств даже при высокой выручке.

Не меньше внимания стоит уделить кредиторской задолженности. Ее увеличение далеко не всегда считается негативным фактором. Однако если долги перед поставщиками, бюджетом и другими кредиторами растут быстрее бизнеса, это может говорить о дефиците оборотных средств.

Особенно настораживает ситуация, когда одновременно увеличиваются и дебиторская, и кредиторская задолженность. Нередко это свидетельствует о проблемах с денежными потоками и ухудшении финдисциплины.

Налоговые риски

Налоговые проблемы редко возникают на ровном месте. Как правило, им предшествуют задолженность по обязательным платежам, блокировка банковских счетов, судебные споры с налоговыми органами или признаки недостоверности сведений в государственных реестрах.

Даже небольшая задолженность не всегда говорит о серьезных финансовых трудностях. Однако регулярные долги перед бюджетом (особенно в сочетании с другими негативными признаками) требуют более детального анализа.

Обязательно проверьте, не находится ли юрлицо в процессе ликвидации или банкротства, не принято ли решение о предстоящем исключении из ЕГРЮЛ и не внесены ли в реестр записи о недостоверности адреса, руководителя или других регистрационных данных.

Вместе с бухгалтерской отчетностью, данными о судебных спорах и долговой нагрузке такая информация помогает объективно оценить уровень рисков перед заключением сделки.

Можно ли узнать стоимость компании по ИНН

Точно определить стоимость бизнеса, зная только ИНН юрлица, невозможно. Для этого потребуется профессиональная оценка, учитывающая стоимость активов, обязательств, прибыль, перспективы развития, рыночную ситуацию и множество других факторов.

В то же время, по открытым данным можно получить примерное представление о масштабе бизнеса. Для этого придется проанализировать бухгалтерскую отчетность, стоимость чистых активов, выручку, прибыль и структуру имущества юрлица. Если организация продается, дополнительным ориентиром может служить заявленная продавцом цена.

Важно учитывать, что балансовая стоимость активов и рыночная стоимость компании почти никогда не совпадают. Сведения из открытых источников и независимых онлайн-сервисов позволяют лишь предварительно оценить бизнес, но не определить его реальную стоимость.

Возможна ли проверка бенефициаров по ИНН

ИНН сам по себе не содержит сведений о владельцах бизнеса, но позволяет быстро найти юрлицо в государственных реестрах, получив реальную информацию о его структуре собственности.

Для этого достаточно воспользоваться сервисами для заказа выписки из ЕГРЮЛ. В выписке будет указан состав участников компании, размер их долей, сведения о руководителе, а также информация о лице, признанном конечным бенефициарным владельцем (если такие данные подлежат раскрытию).

При этом установить конечного собственника бизнеса только по открытым данным удается далеко не всегда. Если организация принадлежит другим юрлицам, иностранным организациям или имеет сложную структуру владения, для поиска ее бенефициаров может потребоваться дополнительный анализ корпоративных связей.

Нужно срочно проверить финсостояние делового партнера сразу по всем ключевым показателям? Закажите комплексный анализ любого контрагента в сервисе Nox.